Contenido de esta guía

• Diferencia entre constituir una empresa y ejercer como ZZP’er
• ¿Quién puede trabajar como freelancer en Países Bajos?
• Cómo registrar una nueva empresa en los Países Bajos
• Aspectos administrativos y financieros del trabajo freelance en los Países Bajos
• Obtener ingresos complementarios mediante el trabajo freelance
• Buscar espacio de trabajo al ejercer como freelance
• Buscar empleo como freelancer en los Países Bajos
• Apoyo, asesoría y capacitación para freelancers
• Recursos útiles

Convertirse en freelancer/autónomo

¿Quiere convertirse en freelancer (ZZP’er) en los Países Bajos? Conozca los requisitos, el proceso de registro y cómo hacer prosperar su negocio.

En los Países Bajos, resultar freelancer es relativamente sencillo; de hecho, es la forma más fácil de iniciar su propio negocio. Se le conoce como ZZP’er (zelfstandige zonder personeel), que se traduce literalmente como independiente sin personal. No se requiere capital inicial ni siquiera un plan de negocios. Además, existen numerosas ventajas financieras, sobre todo las deducciones fiscales (ondernemersaftrek).

Si su objetivo es trabajar por cuenta propia en los Países Bajos, este artículo le guiará a través del proceso, explorando los siguientes puntos:

• Diferencia entre constituir una empresa y ejercer como ZZP’er
• ¿Quién puede trabajar como freelancer en los Países Bajos?
  • Trámite para obtener un permiso de residencia neerlandés
  • Visado para startups neerlandés
• Procedimiento de registro de una actividad independiente en los Países Bajos
  • Estructuras legales disponibles para freelancers en los Países Bajos
  • Cómo inscribirse como ZZP’er en los Países Bajos
  • Obtención del número de identificación fiscal neerlandés
• Aspectos administrativos y financieros del trabajo independiente en los Países Bajos
  • Servicios bancarios y seguros para ZZP’er en los Países Bajos
  • Régimen tributario para freelancers
  • Seguridad social para trabajadores independientes en los Países Bajos
• Generar ingresos complementarios mediante el trabajo freelance
• Opciones para disponer de espacio de oficina como freelancer
• Métodos para encontrar proyectos freelance en los Países Bajos
• Apoyo, asesoría y capacitación para freelancers
  • Soporte financiero
  • Otras modalidades de asistencia
• Recursos útiles

Xolo

Xolo ofrece un servicio integral dirigido a freelancers expatriados que establecen su actividad en los Países Bajos. Un equipo de contadores especializados y herramientas digitales de gestión empresarial, disponibles en inglés, brinda la seguridad necesaria para crear y operar una empresa. Registrarse en Xolo permite automatizar la facturación, el control de gastos y la declaración de impuestos.

Diferencia entre constituir una empresa y ejercer como ZZP’er

El procedimiento neerlandés para inscribirse como ZZP’er resulta sencillo y más accesible que en numerosos países. En 2017 se contabilizó más de un millón de freelancers, y en 2020 el país presentó la mayor proporción de freelancers en la UE, aproximadamente 17,2 % de la población. En los Países Bajos no existe una diferencia sustancial entre crear una empresa y registrarse como ZZP’er; el trámite es casi idéntico, aunque pueden variar las estructuras jurídicas empresariales.

Al inscribirse como ZZP’er, lo más habitual es iniciar una actividad empresarial bajo la forma de eenmanszaak o de besloten vennootschap (BV). La primera corresponde a una empresa unipersonal, mientras que la segunda constituye una sociedad limitada que demanda mayores recursos financieros y administrativos. Quienes deseen trabajar conjuntamente pueden optar por una sociedad colectiva o por vennootschap onder firma (VOF).

Existen varios beneficios al trabajar como freelancer. Por ejemplo, es posible seleccionar los proyectos y los colaboradores, así como definir el propio horario, algo que rara vez está al alcance de un empleado. Además, además de considerables deducciones fiscales, se puede abonar menos impuesto al iniciar la actividad, ya que solo se grava la utilidad obtenida.

No obstante, la actividad freelance también presenta inconvenientes. Por ejemplo, no se perciben bonificaciones, licencias por enfermedad ni vacaciones remuneradas, y corresponde organizar la propia pensión. Asimismo, no resulta posible solicitar la régimen del 30 %, lo que elimina la ventaja fiscal disponible al crear otras modalidades empresariales.

¿Quién puede trabajar como freelancer en Países Bajos?

Quien posee un permiso de residencia holandés puede iniciar una actividad como freelancer o ZZP’er en Países Bajos, ya que tiene autorización legal para vivir y trabajar en el país. Además, es necesario inscribir la empresa en la Cámara de Comercio holandesa (Kamer van Koophandel – KVK) y obtener un número de impuesto al valor agregado (IVA) de la Belastingdienst (autoridad tributaria de Países Bajos). En holandés, el IVA se denomina BTW o belasting toegevoegde waarde.

Sin embargo, si la persona proviene de otro país de la UE, puede solicitar la residencia holandesa al trasladarse al territorio. Sólo después de obtenerla podrá inscribirse como ZZP’er. La nacionalidad no condiciona el proceso siempre que exista un permiso de residencia holandés.

Países más recomendados para una visa de emprendedor

En ciertos casos también será necesario contar con una licencia o cumplir con normativas específicas que regulan industrias concretas. Por ejemplo, si se trabaja en importaciones y exportaciones o en el sector de hostelería (como cafetería, hotel o restaurante).

Cómo obtener un permiso de residencia neerlandés

Existen varias formas de obtener un permiso de residencia neerlandés, como:

• El Tratado de Amistad Holanda-Estados Unidos
• Estar en una relación con una persona residente en la UE
• Poseer doble nacionalidad
• Tener la ciudadanía de la UE o del EEE

La visa de startup holandesa

Si proviene de fuera de la UE, del EEE o de Suiza y no dispone de un permiso de residencia neerlandés, una alternativa consiste en solicitar una visa de startup para crear una empresa en los Países Bajos. El costo de esta visa es de 349 €, su vigencia es de un año y es necesario demostrar, a través del plan de negocios, que la compañía contribuirá al crecimiento de la economía holandesa.

Los requisitos de solicitud pueden variar; sin embargo, existen cinco condiciones principales para aplicar, a saber:

1. Colaborar con un facilitador experto que pueda orientar el proceso de creación de la startup.
2. Ofrecer un producto o servicio con carácter innovador.
3. Presentar un plan de negocios detallado.
4. Que el propietario de la empresa y el facilitador se inscriban en la KVK.
5. Contar con capital suficiente para residir en los Países Bajos y operar la empresa sin recibir asistencia gubernamental.

Cómo registrar una nueva empresa en los Países Bajos

Afortunadamente, el trámite cuesta solo 75 €, y permite registrar una nueva empresa u organización en el Registro Mercantil neerlandés (Handelsregister). Si ya cuenta con un permiso de residencia neerlandés, podrá hacerlo de inmediato.

Los ciudadanos de la UE, del EEE o de Suiza deben primero obtener la residencia neerlandesa solicitando un número de seguridad social (burgerservicenummer – BSN) y registrándose en su municipio (gemeente). Quienes no provengan de la UE, el EEE o Suiza deberán tramitar un permiso de residencia provisional (MVV) para entrar a los Países Bajos antes de poder inscribir una empresa.

Cómo iniciar una empresa en los Países Bajos

A diferencia de la visa para startups, no es necesario contar con un sitio web ni con un plan de negocios para registrar una empresa nueva en Países Bajos. Sin embargo, se recomienda elaborarlo.

Estructuras legales para freelancers en Países Bajos

Existen numerosos tipos de estructuras para empresas. La forma que se elija dependerá de si se contempla contratar empleados en el futuro, de la intención de crear varias sociedades, de la responsabilidad que se desee asumir o de si la empresa debe responder ante una posible crisis financiera, entre otros factores. Como freelancer, normalmente se opta por una de las opciones siguientes:

• Una eenmanszaak es una empresa unipersonal. En esta modalidad, la responsabilidad recae exclusivamente en la persona, lo que implica que cualquier deuda del negocio es también su responsabilidad.
• Una besloten vennootschap es una sociedad de responsabilidad limitada. A diferencia de la eenmanszaaken una besloten vennootschap la empresa asume la responsabilidad financiera; el individuo actúa como director y no como titular de la entidad.

Si se planea trabajar de manera individual y no invertir una gran cantidad de dinero en la empresa, la estructura de eenmanszaak resulta la más adecuada.

Existen otros tipos de estructuras; sin embargo, la mayoría no corresponde a freelancers. Al inscribirse como ZZP’er en la KVK, se le solicitará responder una serie de preguntas para determinar la estructura más apropiada.

Registro como ZZP’er en Países Bajos

El proceso de alta como freelancer es sencillo y se puede completar rellenando un formulario en la sitio web de la KVK, donde se solicitan el nombre, la razón social y los datos de contacto.

Una vez completado este trámite, se asignará una fecha de cita para reunirse con un empleado de la KVK. Por lo general, la cita se programa dentro de las próximas semanas. En Ámsterdam los tiempos de espera pueden ser un poco más extensos; sin embargo, si es posible desplazarse a otra ciudad, la cita podría concederse antes.

Durante la reunión, se formularán algunas de las preguntas ya respondidas en el formulario. Además, se entregarán documentos para su revisión y firma. En ese momento, es pertinente plantear al empleado de la KVK cualquier duda que se tenga. Posteriormente, será necesario abonar la tasa correspondiente, y a partir de ese instante se está registrado como empresario.

Aunque la firma de los documentos se realiza únicamente al asistir a la cita, el cobro del IVA debe iniciarse a partir de la fecha indicada como inicio de la actividad.

Obtención del número de impuesto neerlandés

Recibirá un aviso de la autoridad fiscal (Belastingdienst) con sus números de impuesto interno y externo y un acceso al portal tributario, aproximadamente una semana después de inscribirse en la KVK.

Impuestos para freelancers en los Países Bajos

Es necesario colocar el número de la KVK y el número externo de BTW en las facturas y en el sitio web. Asimismo, conviene solicitar los números de BTW de los clientes para archivarlos. Por supuesto, toda la información del cliente debe mantenerse confidencial.

Aspectos administrativos y financieros del trabajo freelance en los Países Bajos

Aunque sea freelancer, existen numerosas consideraciones oficiales y financieras que deben tenerse en cuenta. Lo ideal es investigar cómo gestionar su negocio tan pronto como inicie la nueva actividad.

Esto implica aprender a llevar una contabilidad adecuada, realizar la facturación y mantener los registros contables.

A continuación, se presentan recomendaciones básicas de administración para freelancers en los Países Bajos:

• Los ZZP’er deben conservar registros digitales y en papel durante al menos siete años.
• Las facturas deben contener el nombre y la dirección de la empresa, los números de IVA (BTW) y KVK, una descripción, la fecha de entrega, el costo de los servicios o productos y el importe del IVA.
• Aunque no existe una normativa que obligue a registrar las horas trabajadas, existen numerosas ventajas. Algunas herramientas de seguimiento de tiempo son Toggl, My Hours y Clockify.
• Contar con una plantilla de contrato para enviar a los clientes resulta esencial, ya que facilita la resolución de posibles conflictos legales o financieros. Es necesario incluir el monto, el plazo de entrega, las condiciones del servicio, entre otros datos.
• Lamentablemente, existen pocos programas de administración holandeses en inglés. No obstante, E‑Boekhouden es una herramienta neerlandesa de fácil manejo si se posee un nivel básico de holandés… o se recurre a Google Translate!

Si busca una solución sencilla y fácil de usar para gestionar la administración como freelance, considere probar Xolo. Este servicio en inglés permite simplificar los procesos administrativos y financieros, incluidas facturas y contabilidad.

Banca y seguros para ZZP’er en Países Bajos

Otros aspectos relevantes incluyen el seguro empresarial y la banca empresarial, sobre todo porque, como trabajador independiente, las responsabilidades financieras y legales siguen siendo suyas. Mantener separadas las cuentas bancarias personales y las de negocio resulta fundamental.

La mayoría de los bancos en Países Bajos ofrecen cuentas empresariales para freelancers. Para mayor comodidad y con la posibilidad de usar una interfaz en inglés, podría optar por abrir una cuenta en un banco en línea o móvil, como:

bunq

¿Busca un banco móvil con un enfoque distinto? Con bunq, es posible abrir una cuenta completa en apenas cinco minutos, usando solo su teléfono inteligente. Dispone de acceso en tiempo real, pagos instantáneos y atención al cliente en inglés, holandés, alemán, italiano y español.

Fiscalidad para freelancers

Según explicamos en nuestra guía sobre la gestión de un negocio en Países Bajos, los freelancers presentan su impuesto empresarial anualmente, junto al impuesto sobre la renta personal. La buena noticia es que, si la actividad genera una pérdida, esta se deduce del impuesto personal.

No obstante, sigue siendo necesario presentar el IVA de forma trimestral. Es posible solicitar a la Belastingdienst una exención y presentar las declaraciones anualmente, pero existen ciertos requisitos que deben cumplirse.

Asimismo, algunos tipos de freelancers (por ejemplo, los periodistas) no están obligados a cobrar IVA y, por tanto, quedan exentos de presentar la declaración. Este aspecto es relevante al conversar con la KVK sobre el registro de la empresa, ya que categorías de actividad que parecen similares en el registro pueden generar diferencias significativas en las obligaciones fiscales.

Directorio Países Bajos

Contadores y preparadores de impuestos en los Países Bajos

Siempre es recomendable contratar a un contador para recibir asesoría fiscal. Un buen punto de partida para buscarlo es nuestro directorio.

Seguridad social para freelancers en los Países Bajos

Por último, resulta fundamental revisar la pensión y la jubilación, y confirmar la cobertura de la seguridad social. Todos estos temas se abordan en nuestro artículo sobre gestionar su negocio en los Países Bajos, pero dado que los requisitos pueden diferir considerablemente entre freelancers y trabajadores o empresas, conviene consultar a un asesor financiero.

Obtener ingresos complementarios mediante el trabajo freelance

Existen algunas ventajas al trabajar como ZZP’er a tiempo parcial. Por ejemplo, la carga impositiva será distinta.

Cuando el volumen de negocios es inferior a 20.000 € anuales, no se debe aplicar el IVA a sus clientes. Asimismo, podría calificar para deducciones adicionales, entre ellas alivio fiscal para nuevas empresas, ayuda por cese de actividad, asignación por propiedad empresarial privada y otras, siempre que se preste servicios a la propia empresa durante 1 225 horas al año.

El gobierno holandés describe todos los pormenores en inglés en su sitio web.

Quien desea ejercer como ZZP’er complementando un empleo a tiempo completo debería revisar el contrato laboral o consultar con el empleador. Algunos centros de trabajo prohíben ejercer una segunda actividad, o bien una cláusula de no competencia podría representar un obstáculo.

Si comienza a desarrollar su negocio a tiempo parcial mientras mantiene un empleo, debe cumplir las mismas normas que un freelance a tiempo completo. En materia tributaria, deberá presentar la declaración de renta habitual y la correspondiente a la actividad como ZZP’er a tiempo parcial. Resulta aconsejable contratar a un contador para presentar correctamente ambas declaraciones. Algunos asesores fiscales se especializan en cuestiones financieras de residentes internacionales.

Como trabajador bajo relación de dependencia, la seguridad social se descuenta habitualmente del ingreso. En el caso de ejercer como freelance a tiempo parcial, será necesario abonar la seguridad social según el nivel de ingresos obtenidos.

Buscar espacio de trabajo al ejercer como freelance

En los Países Bajos existen diferentes opciones de espacio de trabajo para freelancers. Entre ellas, se puede disponer de una oficina en casa, trabajar desde una cafetería, utilizar un espacio de coworking pagando una tarifa diaria mínima, o incluso compartir una oficina con otra persona.

Un espacio de coworking, por ejemplo, puede ser una oficina de WeWork. Es posible localizar un espacio de coworking o una oficina para arrendar en Easy Offices y en CoWorker.

Buscar empleo como freelancer en los Países Bajos

Conseguir clientes como ZZP’er puede resultar complejo en ocasiones. No obstante, existen numerosos recursos en línea para encontrar oportunidades laborales.

Por ejemplo, es posible publicar los servicios en grupos locales de Facebook dirigidos a expatriados (si la normativa lo permite) y crear perfiles en redes sociales para promocionarse. LinkedIn también constituye una herramienta digital valiosa para freelancers. Otros sitios web útiles incluyen Upwork y Freelance NL.

Buscar empleo en los Países Bajos

Entre las compañías con enfoque social y medioambiental se encuentran Work For Impact y People Per Hour. Numerosas empresas buscan alcanzar metas superiores mediante la sostenibilidad ecológica y la justicia social.

Apoyo, asesoría y capacitación para freelancers

Ejercer como ZZP’er puede resultar complejo en ocasiones. Entre los obstáculos se encuentran la ausencia de apoyo financiero y la falta de conocimientos para gestionar los recursos económicos. A continuación, se presentan algunos recursos que pueden ser de ayuda.

Apoyo financiero

Como profesional autónomo, puede calificar para recibir apoyo financiero del gobierno holandés, como un préstamo, una línea de crédito o un complemento de ingresos. Si busca este tipo de ayuda y desea conocer los requisitos y el procedimiento, encontrará más información aquí. Disponemos de un artículo en nuestro sitio sobre la gestión de sus finanzas como ZZP’er en los Países Bajos.

Otras formas de apoyo

El gobierno holandés es bastante proactivo al indicar dónde encontrar apoyo como freelance. Cuenta con una página completa con diversos recursos para freelancers.

En caso de requerir apoyo legal, puede recurrir a los sindicatos dedicados a profesionales autónomos, como FNV Zelfstandigen y CNV Vakmensen. Higher Level funciona como una plataforma de debate donde los freelancers analizan cuestiones empresariales. Para obtener información adicional sobre la actividad diaria como autónomo y conocer oportunidades relevantes, consulte NL Platform.

Recursos útiles

• Kamer van Koophandel (KVK) – la Cámara de Comercio holandesa brinda información y asistencia a ZZP’er y a quienes inician una empresa
• Belastingdienst – la autoridad tributaria de los Países Bajos
• Government.nl – la versión en inglés del portal gubernamental, que contiene información sobre la mayoría de los trámites oficiales, incluida la immigration
• Freelance NL – ofrece recursos y herramientas para que los freelancers diseñen una página web, encuentren clientes y gestionen su negocio
• Krijg Ik BBZ – cuestionario que permite determinar la elegibilidad para ayudas económicas y el procedimiento de solicitud

Preguntas frecuentes

¿Qué requisitos de permiso de residencia necesito para registrarme como ZZP’er en los Países Bajos?

Debe poseer un permiso de residencia holandés que le autorice a vivir y trabajar en el país. Con ese permiso puede inscribirse en la Cámara de Comercio (KVK) y obtener el número de IVA. Si proviene de otro país de la UE, primero debe solicitar la residencia antes de registrarse como freelancer.

¿Cuál es la diferencia entre crear una “eenmanszaak” y una “BV” al ejercer como freelancer?

Una “eenmanszaak” es una empresa unipersonal, mientras que una “BV” es una sociedad limitada que requiere mayores recursos financieros y administrativos. Ambas se registran de forma similar, pero la BV implica una estructura jurídica más compleja y costes adicionales.

¿Es necesario tener capital inicial o un plan de negocios para iniciar como ZZP’er?

No se requiere capital inicial ni un plan de negocios para convertirse en ZZP’er. El proceso de registro es sencillo y se considera la forma más fácil de iniciar un negocio propio en los Países Bajos.

¿Qué trámites debo realizar para obtener el número de IVA (BTW) y el número de identificación fiscal?

Primero debe inscribirse en la Cámara de Comercio (KVK). Luego, solicite el número de IVA (BTW) a la autoridad tributaria Belastingdienst, que también le asignará el número de identificación fiscal neerlandés.

¿Qué ventajas fiscales ofrece el régimen de “ondernemersaftrek” a los freelancers holandeses?

Los freelancers pueden beneficiarse de considerables deducciones fiscales bajo el “ondernemersaftrek”, lo que reduce la base imponible. Además, solo se grava la utilidad obtenida, lo que permite pagar menos impuesto al iniciar la actividad.