Contenido de esta guía
- El sistema de pensiones holandés
- Personas elegibles para la pensión en los Países Bajos
- Pensiones en los Países Bajos para expatriados
- Tasas y aportes de la pensión en Países Bajos
- Otros regímenes de pensión en los Países Bajos
- Trámite de la pensión neerlandesa
- Obtener asesoría sobre pensiones
- Recursos útiles
El sistema de pensiones de los Países Bajos es considerado uno de los mejores a nivel mundial. Conozca cómo solicitar una pensión y qué aspectos deben evaluarse al jubilarse en Holanda.
Muchos expatriados se sienten atraídos por la posibilidad de jubilarse con una pensión en los Países Bajos, gracias al alto nivel de vida, la buena atención sanitaria y la calidad de vida. Sin embargo, la planificación es fundamental para una jubilación cómoda, y al hacerlo en el extranjero resulta aún más necesario estar bien preparado.
Esta guía sobre el sistema de pensiones de los Países Bajos explica el funcionamiento de las pensiones en esa nación. Incluye recomendaciones respecto a:
- El sistema de pensiones de los Países Bajos
- ¿Quién tiene derecho a recibir pensiones en los Países Bajos?
- Edad de jubilación en los Países Bajos
- ¿Quién puede reclamar una pensión estatal en los Países Bajos?
- ¿Qué ocurre si no se cumple con los requisitos para una pensión completa?
- Pensiones en los Países Bajos para expatriados
- Transferir la pensión al Países Bajos
- Transferir la pensión mediante QROPS
- Tipos de pensiones y aportes en los Países Bajos
- La pensión estatal neerlandesa
- Pensiones de empresa en los Países Bajos
- Pensiones privadas en los Países Bajos
- Otras pensiones en los Países Bajos
- Pensión de sobrevivencia
- Procedimiento para solicitar la pensión neerlandesa
- Obtención de asesoramiento sobre pensiones
- Recursos útiles
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El sistema de pensiones holandés
Los Países Bajos se consideran uno de los destinos más favorables para los jubilados, ya que su sistema de pensiones, sólido y sostenible, garantiza ingresos adecuados a la población mayor del país.
Alrededor del 30 % de los residentes holandeses tienen más de 65 años, frente a un promedio del 28 % entre los 37 países de la OCDE. La esperanza de vida es de 82 años, ligeramente superior al promedio general de 81.
Los Países Bajos se ubicaron en el quinto lugar entre los destinos más atractivos para la jubilación según el Índice Global de Jubilación Nataxis 2020, que evalúa salud, finanzas, calidad de vida y bienestar material, ascendiendo desde la décima posición en 2019. El sistema de pensiones holandés encabezó el ranking del Índice Global de Pensiones de Mercer 2020, obteniendo calificaciones altas en adecuación, sostenibilidad e integridad.
El sistema de pensiones de los Países Bajos se sustenta en tres pilares: público, laboral y privado. La Sociale Verzekeringsbank (SVB) gestiona las pensiones públicas conforme a la Ley General de Pensiones de Vejez (Algemene Ouderdomsweto AOW). La pensión pública se conoce habitualmente como la AOW.
En 2019, los fondos de pensiones holandeses poseían activos por 1,7 billones de dólares, superados únicamente por Estados Unidos, Reino Unido y Australia. El valor total de los activos de los fondos de pensiones equivalía al 191 % del PIB, cifra superior a la de cualquier otra nación de la OCDE.
Personas elegibles para la pensión en los Países Bajos
Edad de jubilación en los Países Bajos
La edad de la pensión estatal holandesa en 2020 es de 66 años y cuatro meses, tras haber aumentado desde 65 años en 2018. Se prevé que alcance los 67 años en 2024.
La fecha en que perciba la pensión holandesa depende de su año de nacimiento. La SVB dispone de una calculadora de edad de pensión holandesa para determinar la edad de jubilación individual.
Es posible jubilarse antes de la edad oficial en los Países Bajos, pero normalmente será necesario financiarlo por cuenta propia, ya que no se recibirá la pensión estatal completa hasta alcanzar la edad de jubilación oficial holandesa. También se puede ser elegible a prestaciones puente (vergelijkbare uitkering or VUT) si se cumplen los requisitos de la SVB.
También es factible continuar trabajando más allá de la edad de jubilación estándar para acumular una pensión mayor si se desea.
¿Quién puede solicitar la pensión estatal en los Países Bajos?
Por cada año que se viva o se trabaje en los Países Bajos, se acumula un 2 % para la pensión estatal. Para recibir la pensión completa (100 %), es necesario contar con 50 años de cotizaciones. Si no se dispone de la totalidad, la pensión se calcula en función del número de años cotizados.
Si se traslada fuera de los Países Bajos, la cuantía de la pensión puede disminuir. Las personas de entre 15 y 65 años pierden un 2 % de la pensión estatal por cada año que no residan en el país.
En determinadas situaciones, los extranjeros que trabajen en el exterior pueden seguir participando en el sistema de pensiones holandés. Por ejemplo, algunos expatriados optan por contratar un seguro voluntario de pensión estatal dentro de los 12 meses posteriores a su traslado.
¿Qué ocurre cuando no se cumple el requisito para recibir la pensión completa?
Cuando no se alcanza el derecho a la pensión estatal AOW completa, es posible solicitar el complemento AIO.
El AIO es un complemento que puede elevar los ingresos hasta el nivel del ingreso mínimo garantizado en los Países Bajos. Para ser elegible, debe encontrarse en edad de jubilación, residir en los Países Bajos, no percibir la pensión estatal completa y contar con escasos o nulos ingresos o bienes.
El complemento máximo de AIO en 2020 es de 1 250,05 € al mes para residentes que viven solos. Si convive con su pareja y ambos requieren el suplemento, pueden recibir en conjunto 1 526,54 € al mes. Cuando su pareja no necesita el suplemento, usted podría ser elegible a hasta 763,27 € al mes. Puede obtener más información sobre los requisitos en el sitio web de la SVB.
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Pensiones en los Países Bajos para expatriados
Los Países Bajos forman parte de la Unión Europea (UE) y del espacio Schengen, por lo que ciudadanos de la UE, del Área Económica Europea (EEE) o de Suiza pueden vivir, trabajar y jubilarse allí sin necesidad de visa.
Los nacionales de países fuera de la UE suelen requerir una visa holandesa. Tras cinco años consecutivos de residencia, es posible solicitar un permiso de residencia permanente.
Transferir la pensión a los Países Bajos
Los ciudadanos de la UE/EEE y Suiza pueden acumular pensiones estatales obtenidas en otros países miembros para que se consideren en su pensión neerlandesa. Para ello, hay que notificar a la oficina de pensiones del país donde se reside actualmente, la cual calculará una asignación proporcional de cada país. La UE ofrece una explicación en su sitio web.
Los Países Bajos disponen de varios convenios bilaterales de seguridad social con distintas naciones, que permiten a ciudadanos extranjeros trasladar fondos de pensiones internacionales para jubilarse en los Países Bajos.
Estos convenios reducen las implicaciones fiscales del traslado de fondos de pensión, como la doble imposición (cuando se paga impuesto tanto en el país de residencia como en el de nacionalidad).
Los países que cuentan con convenios bilaterales de seguridad social con los Países Bajos son:
- Argentina
- Australia
- Belize
- Bosnia and Herzegovina
- Cabo Verde
- Canada
- Channel Islands
- Chile
- Ecuador
- Egypt
- Hong Kong
- India
- Indonesia
- Israel (excluding East Jerusalem, Golan, the Gaza Strip, the West Bank)
- Japan
- Jordan
- Kosovo
- Mali
- Monaco
- Montenegro
- Morocco
- North Macedonia
- New Zealand
- Panama
- Paraguay
- Philippines
- Serbia
- South Africa
- South Korea
- Suriname
- Thailand
- Tunisia
- Türkiye
- United States
- Uruguay
Si reside fuera de los Países Bajos, ciertos nacionales pueden transferir su pensión holandesa al extranjero; también es posible verificar si su país de residencia lo permite mediante la herramienta de la SVB. En algunos casos, los residentes que se trasladan fuera de los Países Bajos pueden reclamar los beneficios de remigración para cubrir los gastos mensuales de vida.
Gestión del cambio de divisas al transferir pensiones
Al transferir fondos de pensión a los Países Bajos desde otro país, resulta esencial comprender los costos asociados al cambio de divisas. Estas operaciones suelen requerir la conversión del ahorro de pensión de una moneda a otra, y las comisiones y tasas de cambio aplicadas pueden influir de manera significativa en la suma final que llega a la cuenta holandesa.
Comprender las tasas de cambio y los cargos
Las entidades bancarias suelen aplicar un margen sobre la tasa de cambio al convertir divisas, lo que implica que el monto recibido es menor al esperado. Este margen a menudo no se muestra de forma explícita, dificultando la evaluación del costo real de la transferencia. Además, los bancos pueden cobrar comisiones por la operación, por la recepción de fondos o ambos, reduciendo aún más la suma final.
La tasa de cambio del mercado interbancario, conocida también como tasa media del mercado, es la referencia que utilizan los bancos cuando negocian divisas entre sí, sin añadir margen. En el caso de transferencias de montos importantes, como fondos de pensión, incluso una pequeña variación en esta tasa puede traducirse en pérdidas considerables.
Comparar opciones de transferencia
Al planear transferir la pensión a los Países Bajos, resulta conveniente comparar distintos proveedores para identificar la opción más económica. Servicios como Wise, una institución de pagos autorizada, aplican el tipo de cambio medio del mercado con comisiones transparentes y anticipadas. Este método puede permitir ahorrar en cargos respecto a los bancos al transferir fondos de pensión entre países.
Con Wise, es posible visualizar con precisión el costo y la cantidad que llegará antes de confirmar la transferencia, lo que facilita tomar decisiones informadas sobre los fondos de jubilación. Wise no es un banco; es una institución de pagos autorizada y está regulada por autoridades financieras en Europa.
En transferencias de pensión de gran volumen, incluso reducciones mínimas en comisiones y tipos de cambio pueden representar una diferencia significativa en los ingresos de jubilación. Es recomendable comparar siempre el costo total, que incluye tanto las tarifas como el margen aplicado al tipo de cambio, al decidir el método de envío del dinero.
Transferir la pensión mediante QROPS
En algunos casos, opciones offshore como el Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme (QROPS) para pensiones del Reino Unido pueden ayudar a evitar ciertas implicaciones fiscales al transferir la pensión.
Los expatriados que se trasladan al extranjero desde el Reino Unido pueden transferir sus pensiones a un QROPS. Esto permite consolidar las pensiones en un único plan, facilitando la gestión de los fondos de jubilación y reduciendo la exposición a variaciones cambiarias.
Existen varios beneficios asociados a los QROPS, aunque no son apropiados ni accesibles para todos los pensionistas británicos; por ello, se recomienda consultar a un asesor financiero especializado.
Tasas y aportes de la pensión en Países Bajos
Existen tres pilares en el sistema de pensiones de los Países Bajos:
- La pensión estatal neerlandesa (AOW) constituye el primer pilar. Todos los residentes realizan aportes tributarios y a la seguridad social.
- Las pensiones ocupacionales o de empresa, financiadas por aportes del empleador y del empleado, forman el segundo pilar.
- Los planes de pensión privados (rentas vitalicias) financiados mediante contribuciones personales voluntarias constituyen el tercer pilar.
Su fondo de pensión neerlandés se calcula en función de sus social security contributions, los aportes del empleador y del empleado a las pensiones ocupacionales, y los planes de pensión privados opcionales (si corresponde).
La pensión estatal neerlandesa
La pensión estatal de los Países Bajos se financia con las contribuciones de los trabajadores, equivalentes al 17,9 % del salario.
Los pensionistas solteros que tengan derecho a la pensión estatal completa pueden recibir un total bruto de €1,270.67 en 2020 (equivalente al 70 % del salario mínimo neto), mientras que las parejas casadas o de hecho pueden percibir €870.03 (50 % del salario mínimo neto).
Esta cantidad no considera las contribuciones al seguro de salud, que ascienden a €69.19 para solteros y €47.41 para parejas, ni los aportes de impuestos y seguros nacionales de €246.25 para solteros y €169.92 para parejas, siempre que no apliquen exenciones fiscales. Además, se otorga una paga vacacional de €69.19 brutos mensuales (o €49.42 para parejas), que se paga en mayo.
Los ingresos por pensión en los Países Bajos están sujetos a tributación. Algunos pensionistas también deben abonar el seguro nacional, mientras que todos están obligados a contribuir al seguro de salud. Los pensionistas pueden beneficiarse de tipos impositivos favorables, y el monto a pagar dependerá de su situación personal.
Procedimiento para presentar la declaración del impuesto sobre la renta en los Países Bajos en 2024
Pensiones laborales en los Países Bajos
Cerca del 90 % de los empleadores ofrecen planes de pensión ocupacionales, gestionados normalmente por una entidad externa especializada. Algunas profesiones cuentan con regímenes obligatorios; por ejemplo, el fondo de pensiones ABP es indispensable para quienes laboran en el sector educativo o gubernamental.
En consecuencia, las pensiones derivadas del empleo se suman a la AOW. Además de las pensiones de vejez, los planes privados pueden incluir prestaciones para familiares sobrevivientes o beneficios en caso de incapacidad laboral.
Las pensiones de empresa consideran la pensión AOW, por lo que las cotizaciones no se calculan sobre el salario total, sino sobre la parte deducible después de la AOW. Las tasas varían según el plan de pensiones al que se esté afiliado.
Los planes de pensión ocupacional más habituales se fundamentan en el salario promedio acumulado por el trabajador a lo largo de su trayectoria. Dichos planes han sustituido prácticamente por completo a los de salario final.
Las pensiones de los empleados deben administrarse fuera de la empresa del empleador, ya sea mediante un fondo de pensiones holandés sectorial, un plan empresarial u ocupacional, o a través de una aseguradora de vida. Esta disposición protege los derechos de los trabajadores en caso de que la empresa quiebre.
Pensiones privadas en los Países Bajos
Otra forma de complementar la pensión es realizar aportes voluntarios a un fondo de pensión privado. Los principales bancos y compañías de seguros suelen ofrecer planes de pensión privados.
Los fondos privados resultan atractivos para trabajadores autónomos y personas que laboran en sectores sin un esquema colectivo. También pueden ser útiles para quienes desean añadir a sus pensiones estatales y de empresa inversiones adicionales.
Por lo general, los aportes a un fondo de pensión privado pueden deducirse de la base imponible, aunque las prestaciones que se reciban posteriormente estarán sujetas a tributación.
Otros regímenes de pensión en los Países Bajos
Pensión de sobrevivientes
En caso de fallecimiento del cónyuge, es posible que se tenga derecho a acceder al fondo de pensión neerlandés de la pareja, siempre que se cumplan ciertos requisitos. Por ejemplo, no se debe haber alcanzado la edad de pensión estatal y se debe contar con un hijo menor de 18 años o presentar una discapacidad de al menos el 45 %. Estos beneficios también se extienden a los hijos, de 21 años o menos, de padres fallecidos.
Existen algunas excepciones que pueden impedir la elegibilidad, como una enfermedad terminal. Puede verificarse la elegibilidad para los beneficios de sobrevivientes en el sitio web de la SVB. Las personas que no perciben otros ingresos pueden recibir la pensión completa de sobrevivientes; en caso contrario, los ingresos adicionales pueden ser deducidos parcial o totalmente.
Trámite de la pensión neerlandesa
El afiliado a la pensión estatal se realiza de forma automática, pero conviene verificar periódicamente que las cotizaciones estén registradas correctamente. Para conocer cuánto ha acumulado en la pensión estatal en cualquier momento, es posible ingresar al sitio web de la SVB con el DigiD y solicitar un extracto. Si no se dispone de DigiD, se puede seguir los pasos en línea para solicitarla.
En cuanto a la solicitud de la pensión, la SVB suele enviar una carta con cuatro meses de anticipación al alcanzar la edad de jubilación. Cuando la residencia está en otro país, es necesario contactar a la SVB personalmente con seis meses de antelación; la SVB pone a disposición una guía en su portal.
El empleador debe facilitar la información sobre los requisitos de elegibilidad y el procedimiento de solicitud de la pensión ocupacional.
Obtener asesoría sobre pensiones
Es aconsejable solicitar asesoría financiera profesional respecto a la pensión holandesa, especialmente si se planea realizar inversiones adicionales o combinar y transferir pensiones desde el país de origen.
Si se desea contar con asesoría financiera para la pensión holandesa, los profesionales de las siguientes firmas pueden ayudar:
En caso contrario, consulte nuestras páginas de directorio, donde se presentan varios expertos en pensiones para expatriados, tanto a nivel nacional como local.
Recursos útiles
- SVB: información sobre pensiones estatales
- Calculadora de edad de jubilación
- AOW: Ley general de pensiones de vejez
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la edad de jubilación para recibir la pensión estatal neerlandesa y cómo evoluciona?
En 2020 la edad de la pensión estatal AOW es de 66 años y cuatro meses, habiendo subido desde los 65 años en 2018. Se prevé que llegue a los 67 años en 2024. La fecha exacta depende del año de nacimiento y la SVB dispone de una calculadora para determinarla.
¿Cuántos años de cotización son necesarios para obtener el 100 % de la pensión estatal AOW?
Cada año trabajado o vivido en los Países Bajos aporta un 2 % a la pensión estatal. Para percibir el 100 % es necesario haber acumulado 50 años de cotizaciones. Si falta alguno, la pensión se prorratea según los años cotizados.
¿Qué ocurre si un residente holandés se muda al extranjero antes de cumplir los requisitos de la pensión completa?
Al trasladarse fuera de los Países Bajos, la cuantía de la pensión puede reducirse. Las personas entre 15 y 65 años pierden un 2 % de la pensión estatal por cada año que no residan en el país. La pensión se calcula en función del número de años efectivamente cotizados.
¿Es posible recibir la pensión AOW antes de la edad oficial y qué implica?
Sí, es posible jubilarse antes de la edad oficial, pero normalmente hay que financiar la jubilación por cuenta propia. No se recibirá la pensión estatal completa hasta alcanzar la edad de jubilación oficial holandesa. También se puede optar por prestaciones puente si se cumplen los requisitos de la SVB.
¿Qué papel tiene la Sociale Verzekeringsbank (SVB) en el sistema de pensiones holandés?
La SVB gestiona las pensiones públicas bajo la Ley General de Pensiones de Vejez (AOW). Administra el pago de la pensión estatal, ofrece una calculadora de edad de jubilación y gestiona prestaciones puente (VUT). Es el organismo encargado de aplicar las normas del sistema de pensiones neerlandés.
