Contenido de esta guía
- Sistema tributario de Catar
- ¿Quién paga impuestos en Catar?
- ¿Cómo funciona la tributación para expatriados?
- ¿Es necesario contar con un número de identificación fiscal en Catar?
- Tipos de impuestos en Catar
- Deducciones y devoluciones fiscales en Catar
- Evasión y elusión fiscal en Catar
- Asesoría tributaria en Catar
- Recursos útiles
Desde el impuesto de sociedades hasta los aranceles aduaneros, conozca los tipos de tributos que pueden aplicarse al residir y trabajar en Catar.
Al igual que Arabia Saudita y los Emiratos Árabes Unidos, Catar no aplica impuesto sobre la renta personal, donaciones ni herencias. Asimismo, actualmente no existe impuesto al valor agregado (IVA) en el país, aunque se contempla su posible implementación próximamente.
No obstante, existen otros tributos que pueden requerirse al residir en el país, como el impuesto de retención y el impuesto a las ganancias de capital. A fin de facilitar la comprensión del sistema fiscal catarí, a continuación se detalla la siguiente información:
- El sistema tributario de Catar
- Novedades fiscales para 2025
- ¿Quién tributa en Catar?
- Funcionamiento del impuesto para expatriados
- ¿Es necesario un número de identificación fiscal en Catar?
- Tipos de impuestos en Catar
- Impuesto sobre la renta
- Impuesto de retención
- Impuesto de sociedades
- Impuesto a las ganancias de capital
- Impuesto a la inversión
- IVA en Catar
- Aranceles aduaneros
- Impuesto a la propiedad
- Impuesto a la herencia
- Impuestos sobre la nómina
- Deducciones y devoluciones fiscales en Catar
- Evasión y elusión fiscal en Catar
- Asesoría fiscal en Catar
- Recursos útiles
Sistema tributario de Catar
La Autoridad General de Impuestos«/L21> es la entidad encargada de supervisar la tributación en Catar. El año fiscal coincide con el año natural, iniciándose el 1 de enero y finalizando el 31 de diciembre.
El sistema tributario catarí es territorial, lo que implica que se genera la obligación fiscal únicamente por los ingresos obtenidos dentro del país, sin considerar la residencia fiscal del contribuyente. Dado que no existen impuesto a la renta personal, impuesto a la herencia, IVA ni impuesto a la propiedad, la carga tributaria es reducida.
No obstante, algunos productos considerados nocivos por las autoridades cataríes – como el tabaco y la mayoría de bebidas carbonatadas – están sujetos a impuestos especiales, lo que eleva su precio.
Según la situación, puede ser necesario pagar impuestos de retención y corporativos si se dirige una empresa de capital extranjero que genere ingresos de fuentes cataríes.
¿Qué novedades presentan los impuestos en 2025?
El Presupuesto 2025 de Catar fue aprobado en diciembre de 2024.
Hasta ahora, el cambio más esperado en la normativa fiscal de Catar – la incorporación del IVA – no ha entrado en vigor, aunque podría producirse más adelante en 2025.
Catar también ha puesto en marcha un impuesto mínimo global del 15 %, vigente a partir del 1 de enero de 2025. Su objetivo es garantizar que las grandes empresas multinacionales contribuyan de manera equitativa. La medida será aplicable a compañías multinacionales con sucursales en el exterior cuyos ingresos superen los QR 3 mil millones.
¿Quién paga impuestos en Catar?
Técnicamente, cualquier persona que genere ingresos en Catar está sujeta a tributación, ya que se trata de un sistema fiscal territorial. No obstante, los residentes extranjeros son los que con mayor frecuencia deben pagar impuestos, puesto que los nacionales del Consejo de Cooperación del Golfo (CCG) no están obligados al impuesto sobre la renta corporativa en Catar.
Se considera residente fiscal si se cumple alguna de las siguientes condiciones:
- Se cuenta con una vivienda permanente en el estado de Catar
- Se ha permanecido en Catar más de 183 días dentro de un periodo de 12 meses
- El centro de sus intereses vitales está vinculado a Catar
¿Cómo funciona la tributación para expatriados?
Aunque los ingresos personales no tributan en Catar, según las circunstancias individuales puede ser necesario pagar impuestos en el país de origen.
A partir de 2025, Catar cuenta con 84 convenios para evitar la doble imposición con distintas naciones, entre ellas Austria, Francia, Hong Kong y el Reino Unido, entre muchas otras. Estos acuerdos evitan que los expatriados paguen impuestos doblemente por el mismo ingreso, lo que fomenta una mayor inversión extranjera.
Para obtener más información y consultar la lista completa de estos países, visite el sitio web del Qatar Financial Centre.
¿Es necesario contar con un número de identificación fiscal en Catar?
Si usted o su empresa perciben ingresos sujetos a tributación en Catar, será necesario contar con un número de identificación tributaria (NIT). El registro se realiza a través de Dhareeba, el portal fiscal en línea de Catar, o directamente en una oficina de la General Tax Authority.
Tipos de impuestos en Catar
Impuesto sobre la renta
Catar no aplica impuesto sobre la renta a los salarios, sueldos o asignaciones de las personas, tanto si se trata de expatriados como de ciudadanos cataríes.
Impuesto sobre la renta para trabajadores autónomos
Cualquier persona que realice una actividad comercial con fines de lucro en Catar deberá tributar, incluido trabajadores autónomos. Dado que los ingresos no provienen de un empleador sino de su propio negocio, la tributación será idéntica a la de otras empresas.
Los trabajadores autónomos que estén sujetos al impuesto de sociedades de Catar pagan una tasa del 10%. La obligación de pagar depende de que los ingresos provengan de una fuente de ingresos calificada dentro de Catar.
Impuesto a la retención
Los no residentes podrían estar obligados a pagar un 5% de impuesto a la retención si perciben ingresos por servicios que se originan en Catar. Esta tasa es idéntica para personas físicas, trabajadores autónomos y empresas. Podría aplicarse cuando un no residente obtiene intereses de una inversión con base en Catar, o cuando recibe un pago por servicios utilizados en Catar.
El impuesto a la retención también se aplica a regalías, honorarios técnicos, comisiones y tarifas de corretaje cuando se pagan a un no residente.
Puede que no sea necesario pagar si está vinculado a un establecimiento permanente (PE) en Catar, ya que usualmente se expide una tarjeta fiscal que exime del tributo.
Además, la tasa fija del 5 % puede variar cuando exista un tratado fiscal con el país de residencia fiscal.
Impuesto de sociedades
Las empresas totalmente propiedad de nacionales cataríes o de la CMA (Consejo de Cooperación del Golfo) no están sujetas al impuesto de sociedades (CIT). La CMA incluye a Catar, Emiratos Árabes Unidos, Arabia Saudita, Kuwait, Omán y Baréin.
Sin embargo, las empresas total o parcialmente extranjeras que tengan fuentes de ingreso en Catar estarán sujetas al impuesto de sociedades (CIT). Generalmente, el CIT se aplica a una tasa fija del 10 %, aunque las compañías que operen en los sectores de petróleo y gas pueden pagar un 35 %.
Los empleadores deben cubrir también el seguro social de los nacionales cataríes, equivalente al 10 % del salario del trabajador.
Impuesto sobre ganancias de capital
Las ganancias de capital generadas por una empresa no catarí se añaden a sus demás ingresos y tributan de la misma forma; en la mayoría de los casos, la tasa es del 10 %.
Impuesto a la inversión
Si está considerando invertir en Catar como expatriado, la buena noticia es que es poco probable que deba tributar por el crecimiento de sus inversiones.
Invertir en Catar como expatriado
Las empresas no están sujetas a dividend tax siempre que sus utilidades ya hayan sido gravadas por otro medio. Los dividendos provenientes de acciones corporativas están libres de impuestos, y tampoco se retiene impuesto sobre los ingresos por dividendos.
Las empresas extranjeras que después vendan acciones de compañías con sede en Catar pueden estar sujetas al impuesto catarí; es probable que se aplique una tasa del 10 % a determinadas ganancias de capital
IVA en Catar
Aunque las autoridades planean introducir el IVA en Catar en 2025, todavía no se ha implementado, por lo que actualmente no existe ninguna obligación de pago. La tasa de IVA prevista es del 5 %, similar a la de otros países de la región del GCC.
Aún no está claro qué tipo de negocio deberá registrarse para el IVA en Catar. En otros países, las compañías con facturación por debajo de un cierto umbral pueden inscribirse de forma voluntaria o obtener una exención.
Aranceles aduaneros
Los productos procedentes de la región del CCG no están sujetos a aranceles aduaneros; en caso contrario, la mayoría de los bienes importados de fuera de la zona tributan un impuesto del 5% aplicado.
Asimismo, ciertos productos están sujetos a aranceles superiores, entre ellos:
- Discos y instrumentos musicales: 15%
- Cerdo y derivados del cerdo: 100%
- Tabaco y productos de tabaco: 100%
- Bebidas alcohólicas: 100%
Para obtener más información, visite la Autoridad General de Aduanas.
Algunos productos están exentos de derechos aduaneros, incluyendo la importación para proyectos militares y la importación de bienes destinados a organismos diplomáticos.
Impuesto sobre la propiedad
En Catar no se paga impuesto sobre la propiedad. No obstante, el gobierno puede cobrar tarifas por registrar un inmueble adquirido. Este cargo corresponde al comprador; no existen costos de venta como el impuesto de timbre.
Los propietarios pueden también pagar tarifas al Ministerio de Municipio por registrar arrendamientos y contratos. Usualmente equivale al 1 % del valor anual del alquiler del inmueble.
Se observa que los residentes extranjeros únicamente pueden comprar inmuebles en áreas específicas de Catar, como The Pearl y West Bay Lagoon. No obstante, al adquirir una propiedad, se otorga residencia catarí mientras se mantenga la titularidad del bien.
Impuesto a la herencia
En Catar no existen impuestos sobre sucesiones, herencias ni donaciones. Por lo tanto, no será necesario preocuparse de que los herederos tengan que pagar tributos por la herencia recibida, y no hay restricciones respecto a lo que se puede legar.
Sin embargo, resulta aconsejable contar con un testamento. Cuando no exista un heredero residente en Catar, la legislación catarí rige los bienes poseídos en el país.
De esta forma, la propiedad, los beneficios y los derechos financieros se transfieren a quienes tengan derecho a heredarlos. Si no se identifican beneficiarios reconocidos por la normativa catarí, los activos podrían pasar al Estado.
Impuestos sobre la nómina
Los ciudadanos cataríes reciben automáticamente atención médica estatal, pensiones, prestaciones por maternidad, guardería y subsidio de desempleo. En consecuencia, los empleadores están obligados a aportar a la seguridad social por los empleados cataríes.
Lo mismo no ocurre con los expatriados. Los extranjeros pueden acceder al sistema de salud en Catar, pero no son elegibles para otras prestaciones estatales.
Deducciones y devoluciones fiscales en Catar
En Catar existen varios gastos deducibles de impuestos. Entre ellos se encuentran:
- Intereses de algunos préstamos
- Donaciones a organizaciones benéficas
- Costos de empleados
- Algunos gastos de oficina
Asimismo, las entidades del Parque de Ciencia y Tecnología de Catar (QSTP) pueden estar totalmente exentas del impuesto catarí, aunque siguen obligadas a presentar declaraciones tributarias. Además, el país cuenta con Zonas Francas, y al constituir una empresa en una de ellas no se paga impuesto de sociedades ni aranceles durante 20 años.
Evasión y elusión fiscal en Catar
Quien posea una empresa debe registrarla, ya que la omisión puede acarrear una multa de QR 20,000.
El país también contempla las penalizaciones siguientes.
- Presentación tardía de la declaración de impuestos: QR500 por día, con un límite máximo de QR180,000
- Pago atrasado del impuesto: 2 % del impuesto adeudado por mes, sin superar el total pendiente
- No presentar los estados financieros auditados anualmente: QR30,000
La iniciativa Exención del 100 % de la multa financiera se implementó durante seis meses a partir del 1 de marzo de 2025. Gracias a ella, las empresas que cumplan voluntariamente sus obligaciones tributarias pueden eludir las sanciones por pagos o presentaciones tardías mientras regularizan su situación fiscal.
Asesoría tributaria en Catar
Quienes trabajen por cuenta propia o administren un negocio en Catar podrían requerir asesoría financiera independiente sobre sus obligaciones fiscales, a fin de confirmar que abonan la cantidad correcta de impuesto.
Consulte el directorio con contadores y servicios de preparación de impuestos en Catar para obtener más información.
Recursos útiles
- General tax authority (GTA) – la agencia gubernamental que supervisa los impuestos en Catar
- Dhareeba tax platform – sistema electrónico de declaración de impuestos
- PwC – análisis detallado de los impuestos en Catar
Preguntas frecuentes
¿Existe impuesto sobre la renta personal en Catar?
No, Catar no aplica impuesto sobre la renta a los salarios, sueldos o asignaciones de las personas, tanto para expatriados como para ciudadanos cataríes.
¿Qué impuestos especiales se aplican a productos nocivos en Catar?
Los productos considerados nocivos, como el tabaco y la mayoría de bebidas carbonatadas, están sujetos a impuestos especiales, lo que eleva su precio en el mercado.
¿Cuál es la fecha de inicio y fin del año fiscal en Catar?
El año fiscal catarí coincide con el año natural: comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre.
¿Qué cambios fiscales se esperan para 2025 en Catar?
Se contempla la posible incorporación del IVA, aunque aún no ha entrado en vigor. Además, a partir del 1 de enero de 2025 está vigente un impuesto mínimo global del 15 % para grandes multinacionales con ingresos superiores a QR 3 mil millones.
¿Es necesario tener un número de identificación tributaria en Catar y cómo se obtiene?
Sí, si usted o su empresa perciben ingresos sujetos a tributación será necesario contar con un número de identificación tributaria (NIT). El registro se realiza a través del portal fiscal en línea Dhareeba o directamente en una oficina de la General Tax Authority.
